Belastingvrij geld verdienen is géén zwart geld, zolang je je aan de regels van de Belastingdienst houdt’
Het belastingstelsel voor de inkomstenbelasting kent (sinds 2001) vier hoofdelementen die gezamenlijk een belastingvrij inkomen mogelijk maken:
Als je loon hebt uit een baan of bijbaan betaal je loonbelasting. De werkgever is verplicht om loonbelasting en premies in te houden. Tegelijkertijd zijn er heffingskortingen waar je recht op hebt. Wie werkt heeft recht op arbeidskorting en algemene heffingskorting. Bij een inkomen tot €8.200 hebt je recht op:
Samen is dit maximaal €3.044. Je betaalt 37,35% belasting over €8.200 en dat is €3.062. Trek dat van elkaar afen het is belastingvrij. Hier ligt dan ook ongeveer de grens voor 2021, het precieze bedrag is in 2021 €8.450. Zonder arbeidskorting zijn de bedragen iets lager. In 2019 was het belastingvrije bedrag nog ongeveer €7.100.
De arbeidskorting tabel voor wie recht heeft op AOW en ook een inkomen heeft uit arbeid wordt dan:
Hoogte arbeidskorting 2020 bij verschillende inkomens, geen recht op AOW
Hoogte arbeidskorting 2020 bij verschillende inkomens, met recht op AOW en met inkomen uit werk
‘Zorg ervoor dat door de werkgever en de Belastingdienst met de juiste heffingskortingen wordt gerekend’
Ook 2020 en 2021 zijn interessante jaren voor belastingvrije inkomsten, omdat de heffingskortingen omhooggaan. De belastingvrije voet gaat naar een inkomen van €8.200 tot €8.750. Zonder arbeidskorting liggen deze bedragen ongeveer €600 lager.
Bedenk dat het totale inkomen in een jaar telt voor de belastingheffing. Als je met je baan, bijbaan of extra baan een jaarinkomen van €8.200 (2020) overschrijdt ga je per saldo inkomstenbelasting betalen.
De aangifte inkomstenbelasting is het moment om te berekenen of je genoeg belasting hebt betaald, te veel of misschien geld terugkrijgt van de Belastingdienst. Als twee werkgevers beiden met je heffingskortingen rekenen kan het gebeuren dat er te weinig belasting is ingehouden en je volgend jaar extra moet betalen.
Er zijn fiscale aftrekposten die je belastbare inkomen kunnen verlagen waardoor je minder belasting betaalt. Denk daarbij aan aftrekposten als giften en de aftrek van hypotheekrente. Meer aftrekposten betekent minder belasting betalen. Echter de Belastingdienst zal nooit meer belasting terugstorten dan dat je aan belasting hebt betaald in een jaar. In 2020 en 2021 is de maximale aftrek tegen een lager percentage (46% en 43%), hierdoor is er in 2020 en 2021 minder belastingteruggave met de aftrekposten haalbaar.
De minst verdiende partner zal altijd de zogenaamde aanrechtsubsidie ontvangen via het inkomen van de partner als daarnaast zelf een aantal uren wordt gewerkt. Dan zal, omdat de algemene heffingskorting bij wijze van spreken al in de portemonnee zit, over de inkomsten circa 37% belasting moeten worden betaald. Dat lijkt veel, maar dat komt puur doordat de belastingteruggave in de vorm van de heffingskorting al is ontvangen zonder dat er een eigen inkomen was. Toch zien veel partners die graag wat zouden willen werken dit als een belemmering. Om deze belemmering weg te nemen, is besloten om de aanrechtsubsidie geleidelijk te verlagen. Je krijgt in de meeste gevallen alleen nog algemene heffingskorting als je ook een eigen arbeidsinkomen hebt. Zo zou het betreden van de arbeidsmarkt aantrekkelijker moeten worden.
‘Bij twijfel over fiscale consequenties of vragen over je belastingaangifte, is het altijd goed om de gevolgen in je persoonlijke situatie te laten voorrekenen door een consulent van mijnonlinebelastingadviseur’
Het bijverdienen kan gevolgen hebben voor de toeslagen, omdat je tweede baan of bijverdiensten als extra inkomen worden gezien. Zorg dat je beneden de vrijstellingen blijft voor inkomen en vermogen, je hebt hier dan geen last van en is bijverdienen zonder enig nadeel mogelijk.
Denk wel dat er wel algemene raadgevingen zijn, maar dat die per persoon of per gezin verschillen. Wat goed is voor het ene gezin, kan totaal niet van toepassing zijn op een ander gezin. En eerlijk duurt het langst, fouten in belastingaangifte of te veel aangevraagde toeslagen worden vrijwel altijd weer rechtgezet met alle gevolgen van dien.
‘Wat is er prettiger dan zeker te weten dat de belastingaangifte goed is gedaan!’